КАКИЕ НАЛОГИ ПЛАТИТ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ В 2020 ГОДУ В РОССИИ?

Налоговое законодательство в сфере деятельности ИП меняется каждый год. В 2020 году ожидается повышение фиксированных взносов.

ФИКСИРОВАННЫЕ ВЗНОСЫ ЗА ИП

Для всех индивидуальных предприятий установлена обязательная уплата двух видов взносов, несмотря на выбранный режим налогообложения. Данные взносы имеют один размер в независимости от размера дохода. Они подлежат обязательной уплате на протяжении всей регистрации ИП, даже если активная деятельность не ведётся.

С 2020 года повысится фиксированный взнос для ИП. Это указано в 430 статье Налогового кодекса:

• Пенсионное страхование (обязательно) – 32 448 рублей (прежняя сумма: 29 354 руб).
• Медицинское страхование (обязательно) – 8 426 рублей (прежняя сумма: 6 884 руб).

По итогам в 2020 году ИП обязуется платить 40 874 рубля взносов. Платить всю сумму сразу необязательно. Можно выплачивать частями. Необходимая сумма должна быть уплачена до конца 2020 года. Если доход составляет более 300 000 рублей, взимается 1% взноса на пенсионный фонд из разницы между доходом и реальной суммой. Взносится это до 1 июля 2021 года. Общая сумма не может превышать 259 500 рублей.
Данные взносы можно не платить при ряде условий:

1. Уход за ребёнком, не достигший 1,6 лет.
2. Уход за инвалидом, ребёнком-инвалидом, пенсионером-инвалидом.
3. Служба в армии.
4. Проживание с военнослужащим в местности, в которой отсутствует место работы.

НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Существует 5 систем налогообложения. Предпринимателям нужно выбрать одну из них:

• ОСНО – общая система налогообложения.

Имеет высокую налоговую нагрузку, разрешение вести любую деятельность, нет ограничений.

• УСН – упрощённая система налогообложения.

Подходит для предпринимателей-новичков. Имеет два варианта: УСН доход, УСН из дохода вычитают расходы. При выборе УСН доход, значит, налог будет составлять 6% от дохода. При выборе УСН доход – расход налог составит от 5% до 15% на разницу между доходом и расходами. Такой вариант подходит тем, у кого расходы превышают 70% дохода. Тогда ИП будет меньше платить налог.

• ЕСХН – сельхозналог.

Выгодный вариант, платить нужно всего 6% на разницу дохода и расходов. Но использовать такой вид налога могут только ИП, производящие сельхозпродукцию.

• ЕНВД – единый налог на вменённый доход.

Особенность данной системы налогообложения такова: облагается не доход, который ИП получает реально, а доход, рассчитанный государством. При таком виде налогообложения запрещена следующая деятельность: производство, торговля оптом, строительство. Разрешённая деятельность – перевозки, розница, услуги.

• ПСН – патентная система налогообложения.

Данный вид налогов характерен только для ИП. Есть сходство с ЕНВД, поскольку доход облагается не реальный, а рассчитанный государством.

НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ДЛЯ ИП НА 2020 ГОД

1. ОСНО – НДФЛ (доход – расход *13%); НДС (по ставке от 0% до 20%).
2. УСН – 6% от дохода.
3. ПСН – Потенциальный доход *6%.
4. ЕНВД – 15% от вменённого дохода.
5. ЕСХН – 6% от разницы между доходом и расходами.

РАСШИРЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЖИМА

В 2019 году специальный налоговый режим был введён в 4 регионах страны. В 2020 планируется введение во всех остальных субъектах России. Расчёт ставки будет осуществляться с доходов ИП и способом их получения:

• 4% от сотрудничества ИП с физическими лицами.
• 6% от сотрудничества с другими ИП.

Суммы рассчитываются в специальном приложении. Туда каждый месяц присылают уведомление об уплате за прошлый месяц. Сдавать другие отчёты не нужно. Всё, что интересует налоговую службу, есть в приложении.

Эту систему налогообложения можно использовать при условии дохода 2,4 млн рублей в год. Наёмных работников быть не должно.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОНЛАЙН-КАСС

По закону некоторые предприниматели, которые не имеют работников, могут продолжать работу в 2020 году без онлайн-касс. При этом их деятельность должна быть связана:

• С собственным производством (кондитер на дому).
• С предоставлением услуг населению (парикмахеры, няни).
• С выполнением работ самостоятельно (строители частных фирм).

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ ДЛЯ ИП

1. Предприниматели упрощённой налоговой системы, которые платят налог по системе «доход» и используют онлайн-кассы, будут освобождены от заполнения отчётности.
2. При использовании УСН предусматривается введение периода на случай превышения лимита работников (100 человек) или превышения суммы (150 млн рублей). Этот период предполагает возможность остаться на УСН до конца, но платить налог по ставке повышенной.
3. К НКРФ переведут экологический налог (с 1 января 2020 года). Собранные средства от экологического налога предполагают отправить на финансирования государства в сфере экологии.
4. Предполагается использование индексов на лимитах дохода ИП на упрощённой налоговой системе.

КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЫБРАТЬ

Систему налогообложения нужно выбрать до начала регистрации ИП. Платить нужно в любом случае:

• Взносы на собственное страхование.
• Взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• НДФЛ за сотрудников.
• Другие обязательные платежи, которые предусматривает деятельность.

ОСНО

1. Большинство ИП платят НДС.
2. ИП ведёт оптовую торговлю с масштабными компаниями.
3. ИП продаёт импортный товар.

ЕНВД

• Доступен для определённых видов деятельности.
• У ИП должно быть не больше 100 сотрудников.
• Нельзя продавать товары, которые имеют маркировку.

ЕНВД выгоден для предпринимателей, имеющих крупный доход.

ЕСХН

Отличается низкой налоговой ставкой – 6% от разницы дохода и расходов. У субъектов РФ есть право снизить ставку до 0%. Налог платится один раз в год. Пользователи ЕСХН не платят НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в бизнесе.

НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РОССИИ НА 2019-2020 ГОДЫ. СОКРАЩЕНИЕ ТЕНЕВОГО СЕГМЕНТА

Актуальная проблема для экономики – это получение дохода вне налогообложении. ИП, которые не платят фискальные платежи, не участвуют в формировании государственного бюджета. Поэтому происходит явный дефицит госбюджета.

С целью борьбы такого способа получения дохода будут приняты следующие меры:

1. Переход на онлайн-кассы в торговле. Благодаря им продавцы не смогут утаить доход.
2. Таможенный контроль ужесточится. Будет создана единая система отслеживания продукции от момента оформления до продажи конечному покупателю.
3. Будет создан единый федеральный регистр, в котором будут накапливаться сведения о гражданах.
4. Будет запущена автоматическая система обмена налоговыми платежами. Благодаря этому скрыться от налогов и сборов будет трудно.

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

Для создания нового бизнеса существуют намерения систематизировать фискальные взимания и упорядочить сам процесс налогообложения. Для этого планируется сделать:

• Провести ревизию для всех обязательных сборов и выявить неналоговые платежи.
• Улучшить трансфертные ценообразования.
• Предложить льготы определённым группам налогоплательщиков по налогам на прибыль.
• Улучшить взимание НДС.
• Повысить акцизы, ликвидируя накапливания товаров в ожидании повышения акцизов.
• Ввести налог на недвижимость, принадлежащее физическим лицам, которые не оформили правильно право на собственность.
• Улучшить налоговое администрирование.
• Подготовить базу по отмене льгот.

ДРУГИЕ ИЗМЕНЕНИЯ

Нельзя оставить без внимания физически лица. Основная задача – ликвидировать неофициально устроенных работников, которые продают товар, не уплачивая налоги.

Планируется:

1. Упростить систему покупки онлайн-касс для ИП, снизив сумму налогов.
2. Ограничить для ИП количество объектов недвижимости, в отношении использования ПСН при сдаче в аренду жилья.

ИНФЛЯЦИЯ НА 2020 ГОД

По официальным данным прогноз инфляции на 2020 год утешителен. Это связано с планомерной политикой Центробанка. Индекс инфляции на 2020 год составляет 3,8%. Не исключено, что Центробанку удастся достигнуть 4%. Но к концу года коэффициент будет составлять по-прежнему 3,8%, как и было запланировано. Возможно снижение национальной валюты до 68 рублей. Но если Центробанку удастся произвести стабилизацию ситуации на валютном рынке, тогда инфляция составит 2,9%.

Удачи!
P. S. Сотрудничество, вопросы и связь с администрацией сайта www.predprenimatelyam.ru по электронной почте: predprinimatelyam@gmail.com