ЧТО НОВОГО ЖДЕТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ РОССИИ В 2020 ГОДУ

НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

Будет действовать по всем регионам РФ. Также этот налог известен как «налог на самозанятых». Теперь граждане, которые работают сами на себя включены в правовое поле и будут оплачивать минимальный взнос (4% от суммы доходов, работая с физическими лицами; 6% — при работе с юридическими лицами). В настоящее время данный сбор уже начал свое действие в Москве, Подмосковье, Калуге, Республике Татарстан.

Чтобы понять этот закон более ясно можно разобрать следующий пример: если Вы каждый месяц получаете за выполняемую деятельность 50000 руб., но при этом на бизнес тратите 10000 руб. в месяц. Если Вы оказываете услуги организации (юридическому лицу), то ставка по налогу будет равна 6% (то есть 3000 руб. каждый месяц). Если Вы предоставляете услуги физическим лицам, ставка будет составлять 4% (то есть 2000 руб.).

Основной задачей данного закона является понижение нагрузки на бизнес самозанятых граждан. Но здесь существуют некоторые нюансы: применения данного налога очень ограничено. К примеру, в формате бизнеса «купи-продай» этот налог не будет проходить, т.к. его применение ориентировано только на сферу предоставления услуг и торговли продукции частного производства (только ручная работа). По этой причине для многих самозанятых граждан такой вариант не является успешным.

ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД (ЕНВД)

Будущий год будет последним для ЕНВД (представляет собой систему налогообложения на территории РФ, при которой индивидуальные предприниматели проводят взамен нескольким налогам один платеж). Вы можете самостоятельно рассчитать сумму выплаты, используя ЕНВД калькулятор.

Данный вид налога имеет преимущества: прибыль не влияет на сумму налогообложение; используется практически во всех областях бизнеса. По закону этот налог был введен в качестве временного (то есть срок его действия ограничен по 2020 г. включительно). Формула расчета останется прежней. Процент, на который повышается базовый тариф (повышающий коэффициент К1) увеличится (будет равен 2, 009). Но это еще не означает, что налог повысится, т.к. существует много переменных, например, понижающий коэффициент К2 (значение, на которое умножается базовая величина для снижения результата), определяется властями местного значения. Поэтому, при условии снижения К2, коэффициент К1 будет уравнен. Вы можете узнать на сайте администрации района, в котором проживаете, величину налога в Вашем регионе.

По этой причине те работодатели, которые используют этот налог должны искать иные варианты налогообложения. С 1 января 2021 г. этот налог прекратит свое существование.

Предприниматели, использующие ЕНВД, с 1 января 2020 г. не смогут продать товары, которые подлежат обязательной маркировке (лекарственные препараты, меха, обувь).

Для ЕНВД подходят следующие виды деятельности (полный список указан на сайте ФНС; данный раздел иногда корректируется,поэтому лучше его периодически читать):

• Точки общепита, которые не располагают большими помещениями.
• Услуги, предоставляемые по ремонту транспортных средств.
• Услуги ветеринара.
• Розничная торговля (имеются ограничения в площади).
• Деятельность, связанная с рекламой.
• Деятельность хостелов.
• Услуги транспортных перевозок (до 20 автомобилей).

Вы можете осуществить переход на данную систему после открытия предприятия за период 5 суток. Необходимые документы подаются в системе онлайн.

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПЕРЕХОДА НА ОБЯЗАТЕЛЬНУЮ МАРКИРОВКУ ТОВАРОВ

Основная цель данного закона – повысить собираемые налоги. В 2019 г. проделана колоссальная работа в этой области. Правительство и бизнес-сообщество провели совместные пробные проекты по маркировке изделий из меха, обуви, табачных изделий, некоторых лекарственных препаратов. Поэтому в 2020 г. эта деятельность продолжится.

С 2020 г. обязательной маркировке будут подлежать: табачные изделия (обязательная маркировка здесь проводится в несколько этапов); шины для автомобилей; товары легкой промышленности и некоторые категории товаров, которые нужно уточнять.

Вы можете уже сейчас зарегистрироваться в системе обязательной маркировки, хотя осуществлять торговлю немаркированными товарами пока еще позволительно (до 1 января 2020 г).

В последствии список продукции, обязательной для маркировки, будет расти (планируется до 2024 г.).
С 2020 г. все товары, которые будут продаваться через магазины розничной торговли, должны быть маркированы.

ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОДЕНИЯ (ПСН)

Здесь произойдут изменения, направленные на усовершенствование системы. Поэтому предпринимателям, которые действуют по ЕНВД, лучше обратить внимание на ПСН. Правда, здесь тоже есть нюанс: в 2024 г. будет введена повсеместная маркировка продукции, и ПСН прекратит свое существование.

Для ПСН произойдут следующие изменения:

1. Добавятся виды деятельности, попадающих под патентирование: животноводство и растениеводство (а также оказание услуг в этих областях).
2. Патент можно будет приобрести гораздо быстрее в следующем году (срок – от 1 дня, в то время как сейчас эта процедура занимает 1 месяц, что вызывает трудности в сезонной и разовой торговле).
3. Для местных властей будет предоставлено право в установлении собственных лимитов использования ПСН.

Станет возможно ограничение в использовании налога в зависимости от числа автомобилей в сервисах такси и т.д.

Теперь ИП смогут оформлять не несколько патентов в идентичных видах деятельности, а один.

ВЗНОСЫ ИП «НА СЕБЯ». Ранее расчет страховых взносов «на себя» зависел от величины МРОТ, что было не удобно. Теперь этот показатель повысится (но взносы станут фиксированными, что указано в Налоговом кодексе РФ): часть от этих взносов пойдет на пенсионное страхование, а часть – на медицину. Если доход превышает 300 000 руб., то необходимо заплатить 1% на пенсию от той суммы, которая превышает данную цифру.

ПОВЫШЕНИЕ РАЗМЕРА МИНИМАЛЬНОЙ ОПЛАТЫ ТРУДА (МРОТ)

В будущем году будет повышение МРОТ (12 130 руб.). Следствием этого является повышение экономической нагрузки для тех, у кого имеются в штате сотрудники, работающие по трудовому договору: зарплата работников должна быть не ниже МРОТ, а также от этой зарплаты отчисляются платежи на социальное страхование и пенсионный фонд.

ОТСРОЧКА ОНЛАЙН-ККТ

Контрольно-кассовая техника подключена к интернету и перенаправляет данные в ФНС. Данная система поможет контролировать выплату налогов. До 1 июля 2021 г. для большей части предпринимателей использование онлайн-касс не будет требоваться (ИП без наемных работников и те, кто продают продукцию собственного производства; сферы услуг). Поэтому частные кондитерские, маникюрные салоны и т.д. будут спокойно осуществлять свою деятельность в прежнем режиме работы как минимум до обозначенной выше даты.

ИЗМЕНЕНИЕ ЛИМИТА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

В настоящее время этим режимом налогообложения пользуются предприниматели, у которых имеются до 100 сотрудников в штате и доход не более 150 млн. руб. В случае превышения норм применяется общая система налогообложения (ОСН). С будущего года можно будет применять, если количество наемных работников до 130 человек, а доход до 200 млн. руб. В случае, если предприятие зарабатывает более 200 млн. руб. и количество сотрудников больше 130 чел., то для упрощенной системы дорога закрыта.

НАЛОГОВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ

Для упрощенной системы налогообложения предприниматели больше не будут подавать налоговые декларации. Учитывая деятельность ККТ выручка будет отражаться без бумажного варианта документа. Данная информация в режиме- онлайн доступна в любое время.

Предприниматель на основании собственных расчетов может самостоятельно уплачивать необходимую сумму. Регулятор программы определит правильность нужной суммы оплаты. Если потребуется – будут сделаны начисления, которые нужно доплатить, а если была осуществлена переплата, то данная сумма будет учитываться при следующей оплате налогов.

Предприниматели, которые не используют ККТ будут по-прежнему сдавать в налоговые службы документы с отчетностью. Также декларации нужно будет сдавать тем, кто осуществляет свою деятельность по модели упрощенной системы налогообложения «Доходы минус расходы». Если Вы выплачиваете 6% от доходов, то налог высчитывается с выручки, а если по системе «Доходы минус расходы», то учитывается только прибыль, поэтому декларации сдавать будет необходимо.

СНИЖЕНИЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

Ставка налога снизится до 2%, а регионы не имеют права ее увеличивать (кроме Крыма и Севастополя). Процедура выплат также упростится. Авансы по налогу теперь не нужны. Декларации будет достаточно. Налог будет начисляться в зависимости от кадастровой стоимости.

Удачи!
P. S. Сотрудничество, вопросы и связь с администрацией сайта www.predprenimatelyam.ru по электронной почте: predprinimatelyam@gmail.com